Processus de mission
Le Protocole ELC — 4 phases d'ingénierie.
Du document source au calendrier d'exécution.
Audit Data
Collecte & structuration documentaire
Extraction structurée des données sources : certificats LPP (obligatoire / surobligatoire), extrait de compte AVS, déclarations IFD/ICC sur 3 ans, structure sociétale le cas échéant. Chaque variable est indexée et validée avant d'entrer dans le moteur. Aucune hypothèse n'est posée sans base documentaire.
Livrables
- Inventaire exhaustif des certificats LPP multi-caisses
- Validation croisée des données AVS (ahv-iv.ch)
- Indexation IFD/ICC · Structuration patrimoniale
Modélisation Multidimensionnelle
Jusqu'à 12 variables simultanées
Projection simultanée de 3 à 12 scénarios intégrant les interactions entre piliers : taux de conversion LPP effectif, barème cantonal IFD/ICC de retrait, cohorte AVS 21, impact du rachat sur le seuil fiscal, timing de liquidation sociétale. Chaque variable modifie l'ensemble du système — c'est précisément ce qu'un simulateur à 2 entrées ne peut pas capturer.
Livrables
- Interaction AVS × LPP × Pilier 3 × Immobilier modélisée
- Projection non-linéaire sur 1 à 30 ans
- Sensibilité aux hypothèses de rendement et d'inflation
Stress-Test Fiscal
26 barèmes cantonaux · Règle des 3 ans
Chaque scénario est soumis à un stress-test réglementaire : règle des 3 ans (art. 79b al. 3 LPP), requalification LPI (art. 20a LIFD), imposition séparée du capital, interaction avec la fortune imposable cantonale. Le moteur identifie les scénarios exposés et les corrige avant de les présenter.
Livrables
- Règle des 3 ans — art. 79b al. 3 LPP — intégrée nativement
- Risque de requalification LPI détecté et neutralisé
- Imposition séparée capital : calcul exact par commune
Architecture de Sortie
Rapport certifié · Calendrier d'exécution
Le scénario optimal est traduit en plan d'action séquencé : ordre des rachats LPP, calendrier de clôture des comptes pilier 3a, date de notification à la caisse (délai de 3 à 36 mois selon règlement), structure du retrait en capital. Le rapport de synthèse certifié est signé par le conseiller senior responsable.
Livrables
- Calendrier d'exécution mensuel sur 1 à 10 ans
- Notification caisse · Délais règlementaires intégrés
- Rapport de synthèse certifié signé · Conformité LSFIN
Simulateur standard vs Protocole ELC
L'approximation n'est pas une stratégie de retraite.
| Variables de modélisation | Outils Grand Public | Ingénierie ELC |
|---|---|---|
| LPP : Taux de conversion réel (Obligatoire/Surobligatoire) | Partiel / Estimé | Précision au certificat |
| Fiscalité : 26 Barèmes IFD/ICC (Précision communale) | Moyenne cantonale | Intégration native |
| Réforme AVS 21 : Impact par cohorte de naissance | Non géré | Modélisation automatique |
| Règle des 3 ans : Sécurisation des rachats (Art. 79b) | Risque ignoré | Contrôle de conformité |
| Arbitrage Salaire vs Dividende (Dirigeants) | Variable isolée | Analyse croisée IS/ICC |
| Interaction multi-piliers (AVS + LPP + 3a + Immo) | Calculs en silos | Modélisation unifiée |
| Scénarios de précision simultanés | 1 à 2 maximum | Jusqu'à 12 scénarios |
| Livrable : Rapport de mission certifié LSFIN | Estimation web | Document signé & certifié |
"Un simulateur illustre une possibilité. Notre ingénierie définit votre trajectoire réelle."
Solliciter une modélisation de précisionIntégration réglementaire
Une maîtrise du cadre légal
que l'approximation ne peut remplacer.
Chaque paramètre réglementaire est intégré nativement. Aucune saisie manuelle. Chaque modification législative est répercutée avant le prochain mandat.
26 Barèmes cantonaux IFD/ICC
La charge fiscale réelle d'un retrait en capital varie substantiellement selon le canton et la commune de domicile. Notre moteur intègre les courbes de progressivité spécifiques pour identifier l'arbitrage fiscal optimal. La modélisation est effectuée à la précision de la commune, garantissant une projection exacte de la charge fiscale finale.
LHID · Art. 38 LIFD · Barèmes 2026
Paramètres AVS 21 (Réforme 2024)
L'âge de référence et les mesures transitoires s'appliquent différemment selon les cohortes de naissance. Chaque profil dispose de suppléments compensatoires et de taux d'anticipation spécifiques. Ces combinaisons actuarielles sont intégrées nativement pour calculer l'impact réel sur les rentes à vie.
LAVS · AVS 21 (en vigueur depuis 01.01.2024)
Bases LPP 2026 officielles
Les paramètres techniques — taux d'intérêt minimal, tranches de coordination et seuils d'accès — sont mis à jour selon les dernières directives fédérales. Cette synchronisation automatique élimine tout risque de dérive dans la projection des prestations futures et des potentiels de rachat.
LPP · OPP2 · Décision CF 2026
Règle des 3 ans (art. 79b al. 3 LPP)
Tout rachat de cotisations effectué durant le délai de carence précédant un retrait sous forme de capital expose le mandant à une requalification fiscale. Notre protocole identifie la fenêtre de tir sécurisée et neutralise les scénarios à risque avant toute exécution.
Art. 79b al. 3 LPP · Art. 33 al. 1 lit. d LIFD
Tables de mortalité actuarielles
Tables EVK 2020 (OFAS) intégrées · Seuil d'équilibre rente/capital calculé à la précision mensuelle
Surobligatoire LPP
Distinction obligatoire / surobligatoire · Taux de conversion réel vs taux légal minimum · Impact sur l'arbitrage rente/capital
Imposition séparée du capital
Art. 38 LIFD · Calcul par commune · Délai de notification caisse intégré (3 à 36 mois selon règlement)
Ouverture de mandat
Initier l'audit technique
de votre situation
Un entretien de cadrage de 5 minutes permet d'évaluer la complexité du dossier, d'identifier les variables critiques et de définir le périmètre de la mission. La proposition de mandat est remise par écrit avant tout engagement.
Indépendance Statutaire
Mandat exclusif. Aucune rétrocession. La rigueur du protocole est documentée dans chaque rapport de synthèse certifié.
Demande reçue
Un conseiller senior ELC Consulting prend contact pour convenir de l'entretien de cadrage.
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